Готовность к проверке — это способность восстановить путь цены от режима и расчета до договора, прайса, накладной, скидки, полномочий и внутреннего контроля.
Как пользоваться чек-листом
1. Определить периметр. Уточните юридические лица, виды продукции/услуг, каналы продаж, периоды и ответственных.
2. Ответить на 25 вопросов. Используйте шкалу готовности 0–4 для каждого вопроса чек-листа.
3. Собрать доказательства. Подготовьте документы и данные, подтверждающие ответы.
4. Оценить риск. Выявите слабые места и приоритизируйте области повышенного риска.
5. Назначить корректирующие действия. Утвердите план действий, сроки и ответственных, контролируйте выполнение.
Шкала готовности
| 0 — отсутствует | Нет документов и практики, подтверждающих контроль. |
| 1 — есть фрагментарно | Отдельные элементы присутствуют, но не связаны в систему. |
| 2 — есть формально | Документы есть, но не полностью соответствуют требованиям или неактуальны. |
| 3 — есть и применяется | Система работает, есть регулярное применение и контроль. |
| 4 — управляемая система | Система прозрачна, доказуема, регулярно улучшается. |
Системная рамка и расчетная база
Отмечайте каждый вопрос и присваивайте уровень 0–4.
01. Есть ли утвержденная ценовая политика?
02. Назначен ли владелец системы ценообразования и ответственные по службам?
03. Есть ли актуальный перечень регулируемых товаров?
04. Определены ли источники нормативного мониторинга и порядок обновления правил?
05. Разграничены ли свободные, регулируемые, предельные и зарегистрированные цены?
06. Есть ли утвержденная методика формирования отпускных цен?
07. Используется ли единый шаблон экономического обоснования?
08. Составляются ли расчеты до применения цены?
Подсказка: каждый ответ должен подтверждаться документом, версией и ответственным.
Цена, прайсы, договоры и первичные документы
Проверяйте не только расчет, но и применение цены.
09. Проверяется ли корректность исходных данных для расчета?
10. Проверяются ли сделки ниже минимальной маржи?
11. Кто утверждает цены и изменения цен?
12. Фиксируются ли версии прайс-листов?
13. Согласованы ли договоры и спецификации с прайсами и расчетами?
14. Корректно ли отражается ценовая информация в ТТН/ТН?
15. Контролируются ли предельные надбавки, наценки, скидки и предельные цены?
16. Есть ли утвержденный регламент скидок?
17. Кто имеет право предоставлять скидки и в каких лимитах?
Ключевой тест: можно ли восстановить путь цены от расчета до ТТН/ТН без устных пояснений?
Скидки, исключения, хранение и контроль
Завершающая часть 25 контрольных вопросов.
18. Ведется ли реестр скидок, бонусов и специальных условий?
19. Отделены ли скидки от бонусов, стимулирующих выплат, компенсаций и услуг?
20. Есть ли регламент исключений и нестандартных ценовых решений?
21. Актуальна ли матрица полномочий должностных лиц?
22. Где хранятся расчеты и можно ли быстро их найти?
23. Ведется ли журнал ценовых решений?
24. Есть ли процедура внутреннего ценового аудита?
25. Фиксируются ли нарушения, корректирующие действия и повторная проверка?
Если ответ нельзя подтвердить документом, версией и местом хранения, система уязвима.
Как интерпретировать результат
Что делать после заполнения чек-листа
| 0–1 критичный разрыв | Срочно закрыть пробелы по режиму товара, расчетам, полномочиям и ТТН/ТН. |
| 2–4 разрыва | Провести точечную сверку прайсов, договоров, скидок и архива доказательств. |
| 5–7 разрывов | Нужен внутренний ценовой аудит и план корректирующих действий по службам. |
| 8 и более | Систему ценообразования целесообразно диагностировать комплексно. |
Готовность к проверке — это не наличие отдельных документов, а связанная система доказательств.
6 вопросов по каждой цене
Что это за товар?
Какой режим применяется?
Как цена рассчитана?
Кто ее утвердил?
Где она применена?
Где хранятся доказательства?
_________
Сергей Ковальчук, эксперт по системному ценообразованию.
